瀘州市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法
發(fā)布時(shí)間：2021-08-17 16:45
為貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院以及省委、省政府、市委、市政府關(guān)于完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，健全國(guó)有資產(chǎn)重大損失責(zé)任追究制度的決策部署，落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，加強(qiáng)和規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，瀘州市國(guó)資委印發(fā)了《瀘州市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》（瀘國(guó)資委發(fā)〔2021〕90號(hào)），全文如下：
瀘州市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法
第一章 總則
第一條 為落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督制度，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，加強(qiáng)和規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》《四川省人民政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》《瀘州市人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》等文件要求，參照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》《四川省屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法》等規(guī)定，結(jié)合市屬國(guó)有企業(yè)實(shí)際，制定本辦法。
第二條 瀘州市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）直接履行出資人職責(zé)或委托其他單位監(jiān)管的企業(yè)（以下統(tǒng)稱市屬直管企業(yè)）及其所屬各級(jí)全資、控股或?qū)嶋H控制的子企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究（以下簡(jiǎn)稱責(zé)任追究）工作，適用本辦法。
第三條 本辦法所稱責(zé)任追究是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員、監(jiān)督人員，違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)資監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營(yíng)投資中造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。
前款所稱未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。
第四條 責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）堅(jiān)持依法依規(guī)問(wèn)責(zé)。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國(guó)資監(jiān)管規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員、監(jiān)督人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實(shí)行重大決策終身問(wèn)責(zé)。
（二）堅(jiān)持客觀公正定責(zé)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。
（三）堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”。支持市屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員改革創(chuàng)新，提出符合本企業(yè)、本行業(yè)的改革思路和舉措，營(yíng)造敢于創(chuàng)新、適于創(chuàng)新的環(huán)境氛圍。對(duì)企業(yè)在改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，可依照有關(guān)規(guī)定予以容錯(cuò)。
?。ㄋ模﹫?jiān)持分級(jí)分層追責(zé)。市國(guó)資委和企業(yè)原則上按照國(guó)資監(jiān)管關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分級(jí)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作，分別對(duì)企業(yè)不同層級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員、監(jiān)督人員進(jìn)行追究處理，形成分級(jí)分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。
（五）堅(jiān)持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)的同時(shí)，加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，加強(qiáng)警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)企業(yè)不斷完善制度，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
第五條 在責(zé)任追究工作過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員、監(jiān)督人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問(wèn)題和線索，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察部門查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
第二章 責(zé)任追究范圍
第六條 國(guó)資國(guó)企改革發(fā)展方面的責(zé)任追究情形：
（一）未建立健全改革發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)體制機(jī)制，主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)等改革責(zé)任落實(shí)不到位，導(dǎo)致改革推進(jìn)不力、進(jìn)度緩慢等。
（二）推動(dòng)國(guó)資國(guó)企改革發(fā)展任務(wù)不明確、責(zé)任不清晰，以及無(wú)正當(dāng)理由未能實(shí)現(xiàn)改革發(fā)展預(yù)期目標(biāo)的。
（三）黨組織與董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)權(quán)責(zé)邊界不清，
未實(shí)現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)統(tǒng)一。
（四）對(duì)市國(guó)資委作為出資人依法依規(guī)作出的改革發(fā)展重大部署安排，不按要求執(zhí)行、拒絕執(zhí)行或拖延執(zhí)行等。
第七條 企業(yè)管控方面的責(zé)任追究情形：
（一）違反黨和國(guó)家方針政策以及其他有關(guān)規(guī)定，決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)，或違反規(guī)定程序、超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)。
（二）對(duì)有關(guān)管控規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。
?。ㄈ?duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果。
?。ㄋ模┧鶎倨髽I(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成國(guó)有資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他不良后果。
?。ㄎ澹?duì)巡視、巡察、審計(jì)、出資人監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未按要求進(jìn)行整改、拖延整改、拒絕整改等。
第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形：
?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。
（二）內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告。
（三）未按規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。
?。ㄋ模┪磮?zhí)行國(guó)資監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
?。ㄎ澹阂馓訌U金融債務(wù)。
?。┎m報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，編制或授意、指使、串通編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。
第九條 購(gòu)銷管理方面的責(zé)任追究情形：
?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允。
?。ǘ┨搱?bào)、瞞報(bào)采購(gòu)標(biāo)的物采購(gòu)價(jià)格，未正確履行合同，或無(wú)正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。
?。ㄈ┖炗喬摷俸贤?，提供虛假產(chǎn)品、服務(wù)，違反規(guī)定開(kāi)展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。
?。ㄋ模┥米詨旱蛢r(jià)格銷售產(chǎn)品或者提供服務(wù)，采購(gòu)標(biāo)的物與市場(chǎng)同類商品價(jià)格相比明顯偏高，或違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。
?。ㄎ澹┮允谝狻⒅甘够蛘叽ǖ确绞竭M(jìn)行違規(guī)采購(gòu)；未按規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)或未執(zhí)行采購(gòu)結(jié)果等。
（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)?；蝾A(yù)付款項(xiàng)，或利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。
（七）違反規(guī)定開(kāi)展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。
（八）應(yīng)收賬款未進(jìn)行及時(shí)催收、對(duì)賬，以及未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等。
第十條 工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析。
（二）違反規(guī)定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包。
（三）未按規(guī)定辦理有關(guān)備案、報(bào)告、批準(zhǔn)、確認(rèn)等手續(xù)；工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)，或未按規(guī)定要求的內(nèi)容、時(shí)間和載體發(fā)布招標(biāo)信息進(jìn)行招標(biāo)。
?。ㄋ模┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂、變更合同或改變招標(biāo)方式，以及未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)招投標(biāo)、將項(xiàng)目“化整為零”或以其他方式規(guī)避招標(biāo)等。
?。ㄎ澹﹨⑴c招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)及有關(guān)工作的人員收受賄賂或者泄露應(yīng)當(dāng)保密的招標(biāo)投標(biāo)事項(xiàng)，以及在評(píng)標(biāo)過(guò)程中引導(dǎo)評(píng)委評(píng)分，影響評(píng)標(biāo)公正性或與投標(biāo)人、供應(yīng)商串通影響招標(biāo)結(jié)果。
?。┪窗捶梢?guī)定、招標(biāo)文件及投標(biāo)文件承諾內(nèi)容簽訂有關(guān)合同或未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏。
?。ㄆ撸?duì)工程價(jià)款支付審核把關(guān)不嚴(yán)，違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。
第十一條 資金管理方面的責(zé)任追究情形：
?。ㄒ唬┻`反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集、使用、調(diào)度資金及批準(zhǔn)資金支出等。
（二）違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開(kāi)立銀行賬戶。
?。ㄈ┰O(shè)立“小金庫(kù)”。
（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據(jù)等。
?。ㄎ澹┨摿兄С鎏兹≠Y金。
?。┻`反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。
?。ㄆ撸┮蜇?cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生貪污、挪用、侵占、盜取、欺詐、攜款潛逃等，以及資金、票據(jù)等丟失未及時(shí)采取有效措施。
第十二條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)以及資產(chǎn)合作等方面的責(zé)任追究情形：
?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。
?。ǘ┴?cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定。未按規(guī)定主導(dǎo)制訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；未按規(guī)定選聘中介機(jī)構(gòu)；應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估而未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估；未按規(guī)定辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案手續(xù)等。
?。ㄈ╇[匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使、串通中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見(jiàn)書等。
?。ㄋ模┪窗聪嚓P(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。
（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)，以及資產(chǎn)合作等。
?。┪窗匆?guī)定進(jìn)場(chǎng)交易。
第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：
?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析，或提供虛假資料進(jìn)行可行性研究，或干擾獨(dú)立的可行性研究，以及盡職調(diào)查、法律審核等前期工作存在明顯缺陷，盲目投資，致使投資項(xiàng)目虧損。
?。ǘ╉?xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際。
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；通過(guò)“化整為零”等方式故意逃避監(jiān)管或者違反國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)管及企業(yè)內(nèi)部投資管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行投資。
（四）購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)。
（五）外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施。
（六）越權(quán)或未按規(guī)定程序?qū)徟米宰兏こ淘O(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。
?。ㄆ撸╉?xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目。
?。ò耍┻`反規(guī)定開(kāi)展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。
第十四條 投資并購(gòu)方面的責(zé)任追究情形：
（一）未按規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查、可行性研究，或提供虛假資料進(jìn)行可行性研究，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、法律審核等，存在重大疏漏。
?。ǘ┴?cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定。
?。ㄈ┪窗匆?guī)定選聘中介機(jī)構(gòu)；投資并購(gòu)過(guò)程中隱匿資產(chǎn)，提供虛假資料，授意、指使、串通中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。
（五）違反規(guī)定為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。
（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益的條款，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。
?。ㄆ撸┻`反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款。
?。ò耍┩顿Y并購(gòu)后未按有關(guān)工作方案開(kāi)展整合，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控，或利用并購(gòu)之機(jī)，非法轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)。
?。ň牛┩顿Y入股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，或不合理地承擔(dān)公司章程約定外的股東義務(wù)，或入股企業(yè)發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施。
?。ㄊ┻`反規(guī)定開(kāi)展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。
第十五條 改組改制方面的責(zé)任追究情形：
?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行決策和審批程序，或者超越權(quán)限，擅自決定、實(shí)施改組改制。
?。ǘ┪窗匆?guī)定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。
?。ㄈ┪窗匆?guī)定選聘中介機(jī)構(gòu)；故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意、指使、串通中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果。
?。ㄋ模?guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人，以及利用改組改制，非法轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)。
?。ㄎ澹┰诎l(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國(guó)有資產(chǎn)。
?。┪窗匆?guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。
?。ㄆ撸└闹坪蟮墓菊鲁痰确晌募写嬖谟袚p國(guó)有權(quán)益的條款。
第十六條 資源性資產(chǎn)租賃管理方面的責(zé)任追究情形：
（一）資源性資產(chǎn)未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招租。
（二）“化整為零”或以其他方式規(guī)避進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)招租。
?。ㄈ┦谝狻⒅甘?、串通交易平臺(tái)或中介機(jī)構(gòu)違反公平公正原則，導(dǎo)致招租工作“形式化”“走過(guò)場(chǎng)”。
?。ㄋ模┪绰男幸?guī)定的租賃決策、備案程序。
（五）明顯以不合理低價(jià)出租。
?。┪窗匆?guī)定簽訂和管理租賃合同。
?。ㄆ撸┪绰男泄芾砺氊?zé)，導(dǎo)致租金收繳不及時(shí)、資源性資產(chǎn)被承租人擅自轉(zhuǎn)租、資源性資產(chǎn)被破壞等情形。
第十七條 從事股票、期貨、外匯，以及金融衍生工具等方面的責(zé)任追究情形：
?。ㄒ唬┻`規(guī)經(jīng)營(yíng)或者超范圍經(jīng)營(yíng)。
?。ǘ┟髦L(fēng)險(xiǎn)控制制度存在重大缺陷而不進(jìn)行相關(guān)整改。
?。ㄈ┵Y金來(lái)源違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定。
?。ㄋ模┮詡€(gè)人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務(wù)的（部分境外特殊情況在按程序嚴(yán)格審批后除外）。
?。ㄎ澹┻`反當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)規(guī)定進(jìn)行股票、債券等金融產(chǎn)品交易和違規(guī)買賣本企業(yè)股票、債券。
（六）未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自決策。
第十八條 從事?lián)；顒?dòng)等方面的責(zé)任追究情形：
?。ㄒ唬┪绰男幸?guī)定程序或未經(jīng)授權(quán)擅自提供擔(dān)保，以及違反有關(guān)規(guī)定，超金額、超比例、超范圍擔(dān)保等。
?。ǘ┪磳?duì)被擔(dān)保企業(yè)的資信及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)論證和盡職調(diào)查。
?。ㄈ?duì)擔(dān)保項(xiàng)目未進(jìn)行有效監(jiān)管，出現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)未采取應(yīng)對(duì)措施。
（四）應(yīng)采取反擔(dān)保措施但未采取，發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施。
第十九條 境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責(zé)任追究情形：
?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失。
?。ǘ╅_(kāi)展列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項(xiàng)目。
?。ㄈ┻`反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開(kāi)展列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目。
（四）未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對(duì)外投資或承攬境外項(xiàng)目。
（五）違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)。
（六）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國(guó)家明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為的。
第二十條 違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)資監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或不良后果的其他情形。
第三章 資產(chǎn)損失認(rèn)定
第二十一條 對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失性質(zhì)、情形和金額，以及對(duì)企業(yè)、國(guó)家和社會(huì)等造成的影響。
第二十二條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
第二十三條 資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失和特別重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；涉及其他責(zé)任追究的，按以下標(biāo)準(zhǔn)確定：
?。ㄒ唬┮话阗Y產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失在100萬(wàn)元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)1%以下（孰低認(rèn)定，以下不含本數(shù)，以上含本數(shù)，下同）。
（二）較大資產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失在100萬(wàn)元以上1000萬(wàn)元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)1%以上3%以下。
?。ㄈ┲卮筚Y產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失金額在1000萬(wàn)元以上2000萬(wàn)元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)3%以上5%以下。
?。ㄋ模┨貏e重大資產(chǎn)損失，是指資產(chǎn)損失在2000萬(wàn)元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)5%以上；損失金額雖未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn)，但損失后果嚴(yán)重，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)認(rèn)定為特別重大資產(chǎn)損失。
第二十四條 資產(chǎn)損失金額及影響，可結(jié)合司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。
第二十五條 相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。
第四章 責(zé)任認(rèn)定
第二十六條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員、監(jiān)督人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任。
第二十七條 直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：
?。ㄒ唬┍救嘶蚺c他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)資監(jiān)管規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。
?。ǘ┦谝?、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)資監(jiān)管規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。
?。ㄈ┪唇?jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
（四）主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
?。ㄎ澹从嘘P(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。
?。┢渌麘?yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
第二十八條 主管責(zé)任是指企業(yè)部門主管負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行主管工作職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十九條 分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)分管負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行分管工作職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第三十條 重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行管理職責(zé)，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第三十一條 監(jiān)管責(zé)任是指派駐企業(yè)任職的監(jiān)督人員和企業(yè)內(nèi)部對(duì)資產(chǎn)負(fù)有監(jiān)管職責(zé)的部門主要負(fù)責(zé)人，在其職責(zé)范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
派駐企業(yè)的監(jiān)督人員和企業(yè)內(nèi)部對(duì)資產(chǎn)負(fù)有監(jiān)管職責(zé)的部門主要負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，在已盡書面報(bào)告、提醒義務(wù)的前提下，可視情況減輕或免于承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。
第三十二條 市屬直管企業(yè)所屬各級(jí)子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生下列情形的，上級(jí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：
（1）發(fā)生重大、特大資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。
（2）多次發(fā)生較大、重大、特大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。
除上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級(jí)企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：
（1）發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。
（2）在一定時(shí)期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大、特大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。
第三十三條 企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失或者特別重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，對(duì)企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要負(fù)責(zé)人比照分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。
第三十四條 企業(yè)因未建立內(nèi)控管理制度或者內(nèi)控管理制度存在重大缺陷，造成企業(yè)重大或者特別重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第三十五條 企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究中出現(xiàn)責(zé)任劃分不清，或者無(wú)法清晰區(qū)分責(zé)任情形的，視同內(nèi)控管理制度存在重大缺陷，企業(yè)分管負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第三十六條 企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任。該決策負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)主要責(zé)任，參與決策的其他人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。參與決策的人員在決策會(huì)議曾表明異議并在會(huì)議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應(yīng)的責(zé)任。
第三十七條 企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開(kāi)展責(zé)任追究工作的，對(duì)有關(guān)人員按相應(yīng)責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定和追究。企業(yè)發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失，未對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究的，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人按直接責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定和追究。
第五章 責(zé)任追究處理
第三十八條 對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式依照國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)資監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部規(guī)定等執(zhí)行，主要包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
?。ㄒ唬┙M織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令檢查、誡勉、停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職等。
?。ǘ┛蹨p薪酬。包括扣減和追索績(jī)效年薪或績(jī)效工資、任期激勵(lì)收入、追回獎(jiǎng)勵(lì)（含股權(quán)、獎(jiǎng)金、實(shí)物等）、終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。
?。ㄈ┙胂拗啤Ｎ迥曛敝两K身不得聘用或擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
?。ㄋ模┘o(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處。
?。ㄎ澹┮扑捅O(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
第三十九條 企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：
?。ㄒ唬┌l(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令檢查、誡勉、停職檢查等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績(jī)效年薪或績(jī)效工資；對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令檢查、誡勉等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績(jī)效年薪或績(jī)效工資；對(duì)監(jiān)管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令檢查、誡勉等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%以下的績(jī)效年薪或績(jī)效工資。
?。ǘ┌l(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人、主管責(zé)任人給予停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績(jī)效年薪或績(jī)效工資、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)；對(duì)分管責(zé)任人給予誡勉、停職檢查、調(diào)整職務(wù)等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績(jī)效年薪或績(jī)效工資、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)；對(duì)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予責(zé)令檢查、誡勉、停職檢查、調(diào)整職務(wù)等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)；對(duì)監(jiān)管責(zé)任人給予責(zé)令檢查、誡勉、停職檢查、調(diào)整職務(wù)等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績(jī)效年薪或績(jī)效工資、終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人、主管責(zé)任人、分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪或績(jī)效工資、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年80%-100%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)；對(duì)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-70%的任期激勵(lì)，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)；對(duì)監(jiān)管責(zé)任人給予停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-70%的績(jī)效年薪或績(jī)效工資，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
因發(fā)生重大資產(chǎn)損失，上述責(zé)任人受到責(zé)令辭職、免職、降職處理的，應(yīng)同時(shí)給予禁入限制，五年內(nèi)不得聘用或擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。企業(yè)連續(xù)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，上述責(zé)任人終身不得聘用或擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
（四）發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人、主管責(zé)任人給予責(zé)令辭職、免職、降職等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度全部績(jī)效年薪或績(jī)效工資、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年全部任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)；對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度全部績(jī)效年薪或績(jī)效工資、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年全部任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)；對(duì)重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年全部70%-100%任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)；對(duì)監(jiān)管責(zé)任人給予停職檢查、調(diào)整職務(wù)、責(zé)令辭職、免職、降職等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%績(jī)效年薪或績(jī)效工資，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
因發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失，上述責(zé)任人受到責(zé)令辭職、免職、降職處理的，應(yīng)同時(shí)給予禁入限制，終身不得聘用或擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
第四十條 所屬企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究上一級(jí)企業(yè)直至市屬直管企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予誡勉、停職、調(diào)整職務(wù)、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績(jī)效年薪或績(jī)效工資、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵(lì)收入，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
第四十一條 對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，給予批評(píng)教育、責(zé)令檢查等處理；對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。
第四十二條 責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無(wú)完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過(guò)12個(gè)月）執(zhí)行。
第四十三條 對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。
第四十四條 停職檢查期限一般不超過(guò)6個(gè)月。受到調(diào)整職務(wù)處理的，1年內(nèi)不得提拔職務(wù)、晉升職級(jí)或者進(jìn)一步使用；受到責(zé)令辭職、免職處理的，1年內(nèi)不得安排領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，2年內(nèi)不得擔(dān)任高于原職務(wù)層次的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)或者晉升職級(jí)。受到降職處理的，2年內(nèi)不得提拔職務(wù)、晉升職級(jí)或者進(jìn)一步使用。同時(shí)受到黨紀(jì)政務(wù)處分和組織處理的，按照影響期長(zhǎng)的規(guī)定執(zhí)行。
第四十五條 企業(yè)有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他不良后果的，經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，對(duì)相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。
第四十六條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：
（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的。
?。ǘ医恢?、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的。
（三）強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)、違紀(jì)、違法，造成資產(chǎn)損失或其他不良后果的。
?。ㄋ模┪醇皶r(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他不良后果擴(kuò)大的。
?。ㄎ澹┎m報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的。明知已確定發(fā)生資產(chǎn)損失，但長(zhǎng)時(shí)間不作賬務(wù)處理，或長(zhǎng)期掛賬的，視同隱瞞不報(bào)或者謊報(bào)。
（六）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的，或者包庇相關(guān)人員，或者打擊報(bào)復(fù)檢舉人、證人及其他人員的，以及其他拒不配合或干擾、抵制損失調(diào)查和責(zé)任追究工作的情形。
?。ㄆ撸┮?guī)避監(jiān)管部門監(jiān)督造成經(jīng)濟(jì)損失的。
?。ò耍┢渌麘?yīng)當(dāng)從重或加重處理的情形。
第四十七條 有下列情形之一的，可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：
?。ㄒ唬┣楣?jié)輕微的。
（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo)，且個(gè)人沒(méi)有謀取私利的。
?。ㄈh和國(guó)家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國(guó)家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒(méi)有明確限制或禁止的。
?。ㄋ模┨幹猛话l(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過(guò)失的。
?。ㄎ澹┘皶r(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。
?。┲鲃?dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的。
?。ㄆ撸┢渌梢詮妮p或減輕處理的情形。
對(duì)于違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育、責(zé)令檢查或誡勉處理，但是具有本條規(guī)定情形之一的，可以免除處理。
對(duì)企業(yè)有關(guān)人員在改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專行等，對(duì)經(jīng)認(rèn)定符合有關(guān)規(guī)定的予以免責(zé)或酌情從輕、減輕處理。
第四十八條 對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)責(zé)任人加重、減輕或免除處理的，須由作出處理決定的上一級(jí)企業(yè)批準(zhǔn)。涉及市屬直管企業(yè)的，報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)。
第四十九條 相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理。
第五十條 相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的，按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。
第五十一條 對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國(guó)家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。
第六章 責(zé)任追究工作職責(zé)
第五十二條 市國(guó)資委和企業(yè)原則上按照國(guó)資監(jiān)管關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開(kāi)展責(zé)任追究工作。
第五十三條 市國(guó)資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄊ袑賴?guó)有企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。
?。ǘ┙M織開(kāi)展市屬直管企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。對(duì)非由市國(guó)資委處理的相關(guān)責(zé)任人，向有關(guān)部門提出處理意見(jiàn)和建議。
（三）組織開(kāi)展市屬直管企業(yè)重大及特別重大資產(chǎn)損失、連續(xù)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的責(zé)任追究工作。
（四）認(rèn)為有必要直接組織開(kāi)展的市屬直管企業(yè)及其所屬各級(jí)子企業(yè)的責(zé)任追究工作。
（五）對(duì)企業(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)核查。
?。?duì)需要企業(yè)落實(shí)、整改的問(wèn)題，督促市屬直管企業(yè)落實(shí)有關(guān)要求。
?。ㄆ撸┲笇?dǎo)、監(jiān)督和檢查市屬直管企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。
?。ò耍┢渌嘘P(guān)責(zé)任追究工作。
第五十四條 市國(guó)資委內(nèi)設(shè)專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)，受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項(xiàng)核查等方式組織開(kāi)展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見(jiàn)建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。
第五十五條 市屬直管企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度，建立健全集團(tuán)內(nèi)部責(zé)任追究工作體系。
（二）組織開(kāi)展本級(jí)企業(yè)發(fā)生的一般、較大資產(chǎn)損失，所屬各級(jí)子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及所屬各級(jí)子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。
?。ㄈ┱J(rèn)為有必要直接組織開(kāi)展的所屬各級(jí)子企業(yè)責(zé)任追究工作。
（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬各級(jí)子企業(yè)責(zé)任追究工作。
（五）按照市國(guó)資委要求組織開(kāi)展有關(guān)責(zé)任追究工作，配合市國(guó)資委開(kāi)展特別重大資產(chǎn)損失、連續(xù)發(fā)生重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的重大資產(chǎn)損失的責(zé)任追究工作。
（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第五十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合。
第五十七條 市屬直管企業(yè)應(yīng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度，對(duì)造成或可能造成較大、重大、特別重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索，及時(shí)向市國(guó)資委書面報(bào)告，并按照有關(guān)工作要求定期報(bào)送責(zé)任追究工作開(kāi)展情況。
第五十八條 市屬直管企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開(kāi)展責(zé)任追究工作的，市國(guó)資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。
第五十九條 市國(guó)資委和企業(yè)有關(guān)人員，對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
第七章 責(zé)任追究工作程序
第六十條 責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第六十一條 市國(guó)資委、企業(yè)按管理權(quán)限受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。
第六十二條 市國(guó)資委專設(shè)責(zé)任追究機(jī)構(gòu)受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索：
?。ㄒ唬﹪?guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的。
?。ǘ┭惨?、巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)以及其他有關(guān)部門移交的。
?。ㄈ┦袑僦惫芷髽I(yè)報(bào)告的。
?。ㄋ模┢渌嘘P(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索。
第六十三條 市國(guó)資委、企業(yè)按管理權(quán)限對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。
第六十四條 初步核實(shí)的主要工作內(nèi)容包括：
?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)損失及其他不良后果的情況。
（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況。
?。ㄈ┦欠駥儆谪?zé)任追究范圍。
?。ㄋ模┯嘘P(guān)方面的處理建議和要求等。
第六十五條 初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于60個(gè)工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。
第六十六條 根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。
第六十七條 分類處置的主要工作內(nèi)容包括：
?。ㄒ唬儆谑袊?guó)資委責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由市國(guó)資委專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)組織實(shí)施核查工作。
?。ǘ儆谄髽I(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究。
?。ㄈ┥婕笆形?、市委組織部管理干部的違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題線索，報(bào)市紀(jì)委監(jiān)委同意后，按要求開(kāi)展有關(guān)核查工作。
（四）屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門。
?。ㄎ澹┥嫦舆`紀(jì)或職務(wù)違法的問(wèn)題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)。
?。┥嫦臃缸锏膯?wèn)題和線索，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。
第六十八條 市國(guó)資委對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)及時(shí)組織、監(jiān)督開(kāi)展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。結(jié)合企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況，適時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。
第六十九條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證：
?。ㄒ唬┡c被核查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說(shuō)明。
?。ǘ┎殚啞?fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料。
?。ㄈ?shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等。
（四）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證等。
?。ㄎ澹┢渌匾墓ぷ鞔胧?br />
第七十條 在核查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、年金、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對(duì)有可能影響核查工作順利開(kāi)展的相關(guān)責(zé)任人，根據(jù)干部管理權(quán)限，可視情況采取停職、調(diào)整職務(wù)、免職等措施。
第七十一條 在重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)核查工作中，對(duì)確有工作需要的，負(fù)責(zé)核查的部門可請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)提供必要支持。
第七十二條 核查工作一般應(yīng)于6個(gè)月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長(zhǎng)。
第七十三條 核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見(jiàn)，形成資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。
第七十四條 市國(guó)資委根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求。
第七十五條 被處理人對(duì)處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。
第七十六條 市國(guó)資委或市屬直管企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級(jí)企業(yè)申訴。
第七十七條 市國(guó)資委和企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。
第七十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。
第七十九條 市屬直管企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內(nèi)，向市國(guó)資委報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。
第八十條 市國(guó)資委和企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家、省、市有關(guān)信息公開(kāi)規(guī)定，逐步向社會(huì)公開(kāi)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會(huì)監(jiān)督。
第八十一條 市國(guó)資委應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)督，積極聯(lián)合巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、組織、審計(jì)等部門調(diào)查核查和責(zé)任追究，推進(jìn)成果共享；企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分整合內(nèi)部監(jiān)督資源，提升責(zé)任追究工作效能。
第八十二條 積極運(yùn)用信息化手段開(kāi)展責(zé)任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報(bào)送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失和責(zé)任追究工作信息報(bào)送系統(tǒng)、企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線索、專項(xiàng)核查、責(zé)任追究等方面的運(yùn)用力度。
第八章 附則
第八十三條 市屬直管企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，明確職責(zé)劃分及具體工作流程等，研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報(bào)市國(guó)資委備案。
第八十四條 市國(guó)資委委托其他單位監(jiān)管的企業(yè)及其所屬各級(jí)子企業(yè)的責(zé)任追究工作，由受托監(jiān)管單位履行市國(guó)資委責(zé)任追究相關(guān)工作職責(zé)，并定期向市國(guó)資委報(bào)告相關(guān)工作開(kāi)展情況。
第八十五條 國(guó)有參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可參照本辦法向國(guó)有參股企業(yè)股東會(huì)提請(qǐng)開(kāi)展責(zé)任追究工作。
第八十六條 對(duì)發(fā)生生產(chǎn)安全、食品安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，另行處理。
第八十七條 區(qū)縣國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究工作可參照本辦法執(zhí)行。
第八十八條 本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第八十九條 本辦法自2021年8月13日起施行。
